在公司運營過程中，很多時候會涉及到員工出差或者采購，費用由員工預先墊付，回來在走公司報銷流程報銷，所以對于會計記賬來說，處理報銷也是工作之一。那么在記賬過程中如何處理報銷呢？下面衡水代理記賬公司——八戒財稅衡水運營中心的小伙伴就給大家總結了會計日常工作中如何處理報銷，在代理記賬過程中關于報銷有哪些規(guī)定？
首先，對于任何一種類型的請購及支出，包含物品設備請購、差旅費、車費、交際費等，必須于事件發(fā)生前依照“預算及費用之審核權限”規(guī)定取得權責人的書面核準。
其次，報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證（發(fā)票之單位名稱必須是正確無誤），由報銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質必須粘在一起。
“請款單”和“費用及出差旅費報銷申請表”按原始憑證之交易發(fā)生時間分類詳細填寫，并自行編號以便參照。付款一般采用支票、轉賬及匯入員工賬戶等方式，經(jīng)授權人員核準并經(jīng)財務部復核通過，方可付款。
再者，報銷以“周”為單位，并附相關憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財務部將予以退單處理。當月發(fā)生的費用應盡量在當月報銷，晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準，否則財務部將不予報銷。
除此之外，還需要注意以下規(guī)定：
1、對于報銷時出現(xiàn)填寫或計算的錯誤，公司采取只減不加的方式，針對不寫小計數(shù)和總計數(shù)，報銷總額的20%將會被扣除；針對加總錯誤，差額部分的50%將會被扣除。
2、簽名的規(guī)定：
① 所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認真審核之責。
② 所有簽名應同時附注日期，如不附注日期，當產生爭議時，未簽注日期之員工將承擔不利之結果。
3、 財務復核結果視情況做下列處置：
① 退回報銷單（注明退回原因）。
② 剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款（附剔除原因）。
③ 要求報銷人員補充說明或補必要單證。
④ 交出納付（匯）款。
4、每周匯員工報銷款一次，每月的后一個周五不匯款。
5、每周匯員工報銷款后，差異表會E-mail給各部門主管及秘書或助理，各位員工如有疑問可向各部門秘書或助理查詢。
6、 在報銷流程前，所有單據(jù)未齊備的，必須補齊手續(xù)后方可進入報銷流程。
雖然費用報銷簡單、重復，但是費用報銷的注意事項和規(guī)定挺多的，并且費用報銷的工作量占會計核算工作量的百分之七十以上，對于會計核算而言，這是一項重要的工作。
所以，要提醒給為會計人員，報銷是工作中每天都會面對而且容易出現(xiàn)問題的工作，因此要特別注意細節(jié)。如果在衡水代理記賬上有其他疑問，可以咨詢八戒財稅衡水運營中心。